● 全面掌握企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀分析和虛假報(bào)表識(shí)別技術(shù)；

● 透視企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，提高銀行信貸人員的企業(yè)財(cái)務(wù)分析技術(shù)和識(shí)別虛假報(bào)表的能力；

● 充分運(yùn)用財(cái)務(wù)分析和虛假識(shí)別與信貸分析相結(jié)合的方式，最終作出信貸決策。

第一講：財(cái)務(wù)報(bào)表分析——快速識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

案例導(dǎo)入：“三聚睛胺”事件對(duì)財(cái)務(wù)分析的啟示

一、財(cái)務(wù)分析的目標(biāo)

案例導(dǎo)入：兩種投資回報(bào)率

1. 總資產(chǎn)報(bào)酬率（ROA)

2. 凈資產(chǎn)報(bào)酬率（ROE)

討論：如何快速評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別？

二、利潤(rùn)表初探

1. 利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)

2. 利潤(rùn)表的原理

3. 依據(jù)利潤(rùn)表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

工具：利潤(rùn)表

三、資產(chǎn)負(fù)債表初探

1. 資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)

2. 資產(chǎn)負(fù)債表的原理

3.依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

工具：資產(chǎn)負(fù)債表

四、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)

1. 銷售利潤(rùn)率（ROS)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

2. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的數(shù)據(jù)本質(zhì)

3. 權(quán)益倍數(shù)的數(shù)據(jù)本質(zhì)

4. 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系與相互作用

五、杜邦財(cái)務(wù)分析模型

模型：杜邦財(cái)務(wù)分析模型

1. 杜邦財(cái)務(wù)分析模型的局限性與改進(jìn)

案例講解：如何分析一家企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是什么

案例分析：快速分析不同公司所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（8家左右企業(yè)案例）

模型：哈佛財(cái)務(wù)分析框架

2. 四重過(guò)濾識(shí)別利潤(rùn)表中所隱藏的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

第二講：營(yíng)運(yùn)資本分析——企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)

一、營(yíng)運(yùn)資本的概念

二、營(yíng)運(yùn)資本管理技術(shù)

工具：管理資產(chǎn)負(fù)債表

1. 資本的來(lái)源

2. 資本的占用

課堂互動(dòng)：快速編制企業(yè)的管理資產(chǎn)負(fù)債表

3. 營(yíng)運(yùn)資本來(lái)源的管理

1）長(zhǎng)期融資凈額

2）短期融資凈額

3）流動(dòng)性比率

4. 營(yíng)運(yùn)資本占用的管理

1）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)

2）營(yíng)運(yùn)資本管理的“三控政策”

5. 營(yíng)運(yùn)資本管理匹配戰(zhàn)略

1）盈利能力與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2）資金流動(dòng)性

三、營(yíng)運(yùn)資本需求（WCR）

討論：影響資金的因素有哪些

1. 評(píng)估企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率

2. 作出正確的資金決策

3. 確定企業(yè)發(fā)展需要的資金

案例講解：計(jì)算企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本需求

4. OPM戰(zhàn)略

案例分析：蘇寧國(guó)美為什么不再擴(kuò)張？

第三講：現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金流運(yùn)用評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1. 營(yíng)運(yùn)資本需求與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的關(guān)系

2. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

3. 現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目

4. 現(xiàn)金流量表的八個(gè)故事

5. 現(xiàn)金為王

6. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”

課堂實(shí)戰(zhàn)：5分鐘快速編制現(xiàn)金流量表

第四講：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別

1. 財(cái)報(bào)舞弊產(chǎn)生的原因

2. 財(cái)報(bào)舞弊的常見(jiàn)表現(xiàn)

3. 財(cái)報(bào)舞弊識(shí)別的思路

4. 財(cái)報(bào)舞弊識(shí)別的基本方法

5. 財(cái)報(bào)主要項(xiàng)目舞弊識(shí)別

1）資產(chǎn)負(fù)債表舞弊識(shí)別重點(diǎn)

2）利潤(rùn)表舞弊識(shí)別重點(diǎn)

3）現(xiàn)金流量表舞弊識(shí)別重點(diǎn)

6. 財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別的兩個(gè)重要問(wèn)題

課程總結(jié)